En tant qu’artisan du BTP à La Réunion, il y a des avantages à déduire de vos charges, certains frais pouvant être considérés comme des dépenses professionnelles. Quels sont ces frais et dans quelle mesure est-il possible de les déduire de ses impôts ? Des éléments de réponse dans cet article.
1. Les avantages à déduire certains frais
En tant qu’entrepreneur, il vous est possible de déduire certains frais considérés comme des frais professionnels de votre résultat comptable.
Les conséquences peuvent être fiscalement avantageuses :
- En étant déduits de votre résultat fiscal, ces frais professionnels auront un impact direct sur le montant de vos impôts qui seront réduits.
- Si vous êtes assujettis à la TVA, celle-ci peut également être récupérée des frais professionnels.
Mais de quels frais parle-t-on ?
2. Quels types de frais pouvez-vous déduire dans le cadre de votre entreprise ?
Pour être déduits, ces frais devront remplir certaines conditions :
- Servir les intérêts de l’entreprise et non les vôtres de façon personnelle.
- Ces frais devront être justifiés par des factures.
- Ils devront également être comptabilisés dans les charges de l’entreprise.
3. Concrètement, à quoi ces frais déductibles peuvent-ils correspondre ?
Les frais que vous avancez : Si en tant qu’entrepreneur, vous êtes amené à avancer des frais de façon ponctuelle de votre poche : achat de granulats ou d’un sac de ciment pour un chantier, ces frais qui servent les intérêts de votre entreprise, doivent vous être intégralement remboursés, facture à l’appui. Ils devront également être déduits du résultat fiscal de l’entreprise.
- Les déjeuners d’affaires : lorsque vous invitez un partenaire ou un client à déjeuner dans un cadre professionnel, les dépenses sont fiscalement déductibles du résultat de votre entreprise.
- Les frais de réception : de même, si vous organisez des petits-déjeuners pour vos partenaires et clients dans vos locaux, vous êtes en mesure de déduire ces dépenses de vos impôts en les déduisant de votre résultat.
- Les frais kilométriques : Ils font également partie des frais déductibles du résultat de l’entreprise si vous avez utilisé votre voiture personnelle ou une voiture de fonction pour une mission professionnelle.
- Les vêtements professionnels, Equipement de Protection Individuel (EPI) : en tant qu’artisan du BTP, vous êtes habillé en bleu de travail. Tous les vêtements que vous ou vos salariés portent dans le cadre de leur fonction dont vous pouvez justifier les achats, peuvent être déduit du résultat fiscal de l’entreprise. Il en est de même des EPI (gants, casques, chaussures de sécurité…).
De même, les frais d’entretien, de nettoyage des vêtements professionnels peuvent être déduits du résultat fiscal.
4. Quid de la Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA) ?
Vous récupérez la TVA uniquement si vous la percevez.
Elle ne fait pas à proprement parler des frais déductibles, mais elle est récupérable sur tous les achats que vous réalisez.
- Elle n’est pas une charge, car lorsque vous payez la TVA à un fournisseur, elle vous est remboursée.
- Elle n’est pas un produit car la TVA est collectée pour le compte de l’Etat.
Elle n’apparaît pas sur le compte de résultat, mais sur le bilan comptable, sous la forme de :
- TVA collectée, facturée aux clients.
- TVA déductible, payée aux fournisseurs.
- TVA à décaisser, qui est la différence entre la TVA collectée et la TVA déductible.
Savoir qu’il est possible de déduire des frais professionnels du résultat de son entreprise est avantageux :
- Vous faire rembourser des frais que vous engagez pour le compte de votre entreprise (frais personnels, frais kilométriques, frais de représentation…)
- Achats de vêtements professionnels et d’EPI peuvent également être déduits.
Et cela vous permet, en fin d’année d’avoir un résultat calculé au plus juste.
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