Les 6 ratios financiers à suivre quand on est une entreprise du BTP à La Réunion (BFR, FR, Trésorerie nette, endettement…)

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Par Sébastien Vidot, le 11 octobre 2021
Depuis 8 ans, au contrôle de gestion, j’accompagne Teralta dans le pilotage et l’optimisation de sa performance financière. J'anime la production des informations financières pour améliorer la maîtrise de nos coûts et augmenter notre productivité. Pour chacune de nos actions, les besoins et attentes de nos clients sont au centre de notre réflexion.

Si vous avez besoin d’indicateurs clés pour suivre la situation financière de votre entreprise à tout moment, vous pouvez compter sur les ratios financiers !

Dans cet article, étudions les 6 ratios financiers à suivre quand on est une entreprise du BTP à La Réunion.

 

1. L'évolution de votre chiffre d'affaires

Un des chiffres clés de votre activité est votre chiffre d’affaires (CA). Il représente la somme de vos prestations de services et de vos ventes.

L’évolution du chiffre d’affaires HT se calcule par un ratio : 

L’évolution du chiffre d’affaires HT = CA de l’année N / CA de l’année N-1

 

 

2. Votre entreprise est-elle capable de remplir ses obligations financières ?

Le ratio de liquidité général est important car il vous permet de savoir à tout moment si le chiffre d’affaires que vous réalisez peut financer vos obligations financières courantes, à court terme.

Ratio de liquidité générale = Actif circulant / Dettes à court terme

 

3. Quel est votre besoin en fonds de roulement ?

Il existe toujours des décalages dans le paiement des créances client et dans l’écoulement de vos stocks de matériaux (béton, ciment, mortier)

A quel financement faites-vous alors appel pour payer vos dépenses courantes ?

Vous pouvez régler vos dépenses courantes soit en négociant un délai de paiement à vos fournisseurs, soit en utilisant votre trésorerie, votre fonds de roulement. 

Le besoin en fonds de roulement (BFR) correspond par conséquent au besoin de financement de votre entreprise à court terme.

Le BFR se calcule comme suit : 

 

BFR = Actif Circulant - Passif Circulant

(stock + créances clients) - (dettes fournisseurs + dettes fiscales + dettes sociales + autres dettes non financières)

 

 

4. Comment mesurer la performance de vos équipes ?

Mesurer la performance de vos équipes peut être source de motivation pour vos salariés ! 

Pour connaître le ratio de productivité, procédez au calcul suivant : 

Ratio de productivité = Chiffre d’affaires / nombre de collaborateur

 

 

5. Quel est le poids de votre dette ?

Le taux d'endettement net met en évidence le poids de votre endettement par rapport à vos capitaux propres. 

Dans quelle proportion vous financez-vous ?

A l’aide de sources externes comme des emprunts et des dettes financières ou de sources internes comme les capitaux d’associés ou d’actionnaires ?

Taux d’endettement net = Endettement net (dettes bancaires à court, moyen et long terme + comptes courant d’associés - Disponibilités - Valeurs mobilières de placement) / Capitaux propres hors provisions pour risques et charges 

 

6. Quelle est la performance opérationnelle de votre entreprise ?

La performance opérationnelle de votre entreprise se mesure par l’excédent brut d’exploitation (EBE).

C’est la capacité de votre entreprise à créer des ressources de trésorerie uniquement par le fait de son exploitation. 

Que vous reste-t-il une fois que vous avez rémunéré vos salariés et payé vos impôts et taxes ?

EBE = Chiffre d’affaires – achat de marchandises et de matières premières – services extérieurs (loyer, électricité, assurance...) – services provenant des tiers (avocat, comptables, honoraires experts...) – impôts et autres taxes – salaires et charges sociales

 

 


Le suivi de ces principaux ratios financiers est essentiel au bon fonctionnement de votre activité. 

N’hésitez pas à les éditer sous la forme de tableau de bord de suivi et à les partager avec votre expert comptable. 


Et si vous souhaitez en savoir plus, téléchargez gratuitement notre guide sur la gestion financière d’une entreprise de BTP à La Réunion

 

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Thèmes : Conseils de pro

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