Prévision de trésorerie : à quoi ça sert et comment construire un plan de trésorerie pour son entreprise du BTP ?

Pour tout artisan du BTP, prévoir vos entrées d’argent et vos dépenses sur une année est un indispensable ! 

Connaître votre chiffre d’affaires réalisé mois après mois est également essentiel au pilotage de votre entreprise !

Dans cet article, voyons à quoi cela vous sert d’anticiper vos dépenses et vos entrées d’argent et comment se construit un plan de trésorerie !

1. Prévoir la trésorerie de votre entreprise, un incontournable pour une gestion optimale de vos finances !

Pour faire face à une demande client, la pose d’un béton poli sur une grande surface, vous avez besoin d’investir dans une truelle mécanique.

L’achat de cette machine est imprévu, vous ne l’avez pas anticipé ! 

Afin de ne pas vous retrouver dans une telle situation, nous conseillons vivement la construction d’un plan de trésorerie qui vous permettra de prévoir vos dépenses sur une année et notamment l’achat de nouveaux matériels !

2. Un plan de trésorerie, à quoi ça sert ?

Un plan de trésorerie vous sert à anticiper les entrées et les sorties d’argent liées à l’activité de votre entreprise.

Anticiper l’achat de nouvelles machines, prévoir les réparations d’autres, maîtriser vos charges fixes, connaître votre chiffre d’affaires du mois en un coup d'œil, voilà à quoi peut servir un plan de trésorerie. 

Comment le construire ? 

3. La construction d’un plan de trésorerie, maintenir l’équilibre entre encaissements et décaissements  

Un plan de trésorerie se compose de deux parties, encaissements et décaissements mensuels.

• Les encaissements représentent vos entrées d’argent :
  
  
• votre chiffre d’affaires prévisionnel TTC par mois
• les apports en capital
• les apports en compte courant (apport de cash du dirigeant)
• les subventions reçues (prime d’embauche…)
• les produits financiers
• les remboursements d’impôts (crédit de TVA…)
• Les décaissements sont vos sorties d’argent :
• les investissements en matériels,
• les achats de fournitures TTC,
• les dépenses de sous-traitants,
• les frais généraux de l’entreprise (carburant, loyers, assurances, dépenses de transports, location de matériels et engins…),
• les salaires et charges sociales (des salariés et du dirigeant),
• Les impôts et les taxes (cotisation foncière des entreprises…)

La création d’un plan de trésorerie sous la forme d’un tableau est un véritable outil de pilotage stratégique de votre entreprise. 

Vous le complétez, mois après mois. 

4. Comment utiliser et établir un suivi efficace de son plan de trésorerie ?

Chaque mois, en fonction des encaissements et décaissements réalisés, il est essentiel d’ajuster votre prévisionnel à la réalité.

Par exemple, si en janvier 2021, vous prévoyez de réaliser un chiffre d’affaires de 

15 000 € et que fin janvier 2021, vous vous rendez compte que ce chiffre d’affaires s’élève à 15 500 €, vous devez reporter la somme de 15 500 € sur la ligne chiffre d’affaires TTC pour le mois de janvier !

Faites de même pour tous les investissements, achats que vous avez réalisés au cours du mois. 

Et continuez ainsi chaque mois !

Ce suivi précis de votre trésorerie vous permet de :

• Piloter les finances de votre entreprise à vue (adapter les décaissements aux fournisseurs en fonction de l’encaissement de vos clients).
• Prévoir des investissements (remplacement de machines…).
• Prévoir de recruter de nouveaux salariés qui viendront renforcer votre équipe.
• Savoir si vous devez compenser un chiffre d’affaires prévisionnel non atteint, le mois suivant.

L’utilisation d’un plan de votre trésorerie vous permet de faire face aux dépenses imprévues et d’anticiper d’éventuelles difficultés financières !

C’est un outil stratégique essentiel, difficile de s’en passer !

Et si vous souhaitez en savoir plus, n'hésitez pas à consulter notre page dédiée à la gestion financière ou téléchargez gratuitement notre guide sur la gestion financière d’une entreprise de BTP à La Réunion.